Werkruimte thuis aftrekbaar voor zzp’er?

Laatst bijgewerkt: 24 oktober 2025

Kosten werkruimte thuis aftrekbaar voor zzp’er?

Veel zzp’ers starten hun onderneming vanuit huis, bijvoorbeeld op zolder of in een studeerkamer. Een veelgestelde vraag is: welke kosten mag je dan aftrekken?

In dit artikel leggen we uit wat wel en niet mag volgens de Belastingdienst. Let op: dit geldt alleen voor ondernemers die inkomstenbelasting betalen, dus niet voor BV’s.

Wat is altijd aftrekbaar?

Alle kosten die je volledig zakelijk maakt, zijn aftrekbaar. Denk aan:

• Laptop of telefoon (alleen zakelijk gebruikt)

• Software, zakelijke abonnementen, reiskosten

Zelfstandige werkruimte

Een werkplek in huis is alleen aftrekbaar als het een zelfstandige werkruimte is. Dat betekent dat de ruimte:

• een eigen ingang heeft (je komt er binnen zonder door je huis te gaan),

• een eigen toilet heeft,

• en een eigen stroomvoorziening heeft.

De Belastingdienst zegt dat je de ruimte moet kunnen verhuren aan iemand anders. Denk bijvoorbeeld aan een garage, tuinhuisje of aanbouw met eigen voorzieningen.

Een zolderkamer, logeerkamer of studeerkamer is meestal niet zelfstandig, omdat je daar geen aparte ingang of toilet hebt. Ook kamers in een huurwoning voldoen vaak niet aan deze eisen.

Geen zelfstandige werkruimte, niet aftrekbaar

Heb je volgens de Belastingdienst geen zelfstandige werkruimte en gebruik je de ruimte niet genoeg voor je werk? Dan mag je geen kosten aftrekken voor die werkplek. Ook inrichtingskosten, zoals een bureaustoel, lamp of kast, zijn dan voor eigen rekening.

Wat wel mag: je mag de btw op deze kosten terugvragen, als je ze zakelijk hebt gekocht.

Een zelfstandige werkruimte, wel aftrekbaar

Heb je wel een zelfstandige werkruimte? Dan zijn er nog een aantal voorwaarden waaraan je moet voldoen om de niet-volledige zakelijke kosten voor je werkruimte af te trekken. De Belastingdienst kijkt naar hoeveel tijd en omzet je in die ruimte maakt.

• Minimaal 30% van je inkomsten moet je verdienen in je werkruimte thuis. Dat betekent dat je ongeveer 30% van je werktijd daar doorbrengt, of dat je de ruimte voor minstens 30% van de tijd alleen gebruikt om te werken.

• Werk je ook op een andere locatie, zoals een kantoor buiten de deur? Dan moet je zelfs 70% van je inkomsten in je werkruimte thuis verdienen. Ook hier geldt: je moet dan minstens 70% van je werktijd thuis werken.

Werk je veel op andere plekken, zoals bij klanten of onderweg? Dan voldoe je waarschijnlijk niet aan deze eis, en mag je de kosten niet aftrekken.

Aftrekbare kosten bij een zelfstandige werkruimte

Voldoet jouw werkruimte aan de voorwaarden van de Belastingdienst? Dan mag je de kosten die je voor die ruimte maakt aftrekken bij je belastingaangifte. 

• Deel van de huur of 4% van de woningwaarde

• Energiekosten (zakelijk deel)

• Telefoon en internet (alleen zakelijk gebruik)

• Verzekeringen (voor werkruimte)

• Schoonmaak en onderhoud van de werkruimte

• Inrichting, zoals bureaustoel, lampen, vloerbedekking

• Deel van de hypotheekrente (bij koopwoning)

Extra regels voor huurwoningen 

Sinds 1 januari 2017 zijn de regels strenger. Heb je geen zelfstandige werkruimte in je huurhuis? Dan mag je geen kosten aftrekken.

Heb je wél een zelfstandige werkruimte in je huurwoning? Dan kun je mogelijk kosten aftrekken. Gebruik de rekenhulp van de belastingdienst om dit te controleren.

Twijfel je?

Sommige aftrekposten zijn ingewikkeld, zoals afschrijving, WOZ-waarde of hypotheekrente. Gebruik de rekenhulp van de belastingdienst en overleg met je boekhouder.

Wij bij BamBoek helpen je graag. De regels verschillen per situatie, dus check goed wat voor jou geldt.

Boekhouding uitbesteden?

Wil je de stress van je boekhouding verminderen en meer tijd besteden aan het laten groeien van je bedrijf? Neem dan vandaag nog contact op met BamBoek voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek. We staan klaar om je te helpen!

Zijn internetkosten aftrekbaar?

Bijna elke ondernemer gebruikt internet. Veel ondernemers laten geld liggen doordat ze deze kosten niet meenemen in de administratie. Dat is natuurlijk zonde. In dit artikel leggen we je uit hoe het zit met de aftrekbaarheid van internetkosten...

Welke kosten van eten en drinken zijn zakelijk aftrekbaar?

Heb je kosten gemaakt voor eten en drinken? Dan wil je als ondernemer natuurlijk graag weten of je de btw mag terugvragen en of je de kosten af mag trekken van de winst...

Zijn telefoonkosten aftrekbaar?

Een telefoon gebruiken we allemaal. Als ondernemer wil je natuurlijk zo veel mogelijk kosten aftrekken. Net zoals vele andere kosten zijn telefoonkosten aftrekbaar als je ze zakelijk gebruikt. De kosten van een zakelijke telefoon naast je privé telefoon zijn dus...