Laatst bijgewerkt: 29 oktober 2024
Simpele uitleg van belastingen voor beginnende ondernemers
Als je net begint met je eigen bedrijf, krijg je al snel te maken met belastingen. Dat klinkt ingewikkeld, maar het is eigenlijk best simpel als je het stap voor stap bekijkt. In dit artikel leggen we de belangrijkste belastingen voor ondernemers uit: omzetbelasting (BTW), loonbelasting (LB), vennootschapsbelasting (VPB), dividendbelasting (DivB) en inkomstenbelasting (IB).
Omzetbelasting (BTW)
Belastingplichtige
Wie draagt deze belasting af aan de Belastingdienst? Omzetbelasting, oftewel BTW (Belasting over de Toegevoegde Waarde), is een belasting die je als bedrijf afdraagt aan de Belastingdienst. Dat kan dus zijn als eenmanszaak, v.o.f., B.V., maar ook bijvoorbeeld als stichting.
Wanneer belastingplichtig?
Zodra je als ondernemer een product of dienst levert, ben je belastingplichtig voor de omzetbelasting. Je voegt BTW toe aan jouw prijs, de afnemer betaalt het bedrag inclusief BTW. Die BTW moet jij later aan de Belastingdienst betalen.
Op producten en diensten die jij koopt wordt BTW aan jouw berekend. Die betaal jij dus aan de leverancier. Die BTW kun je later van de Belastingdienst terugvragen.
Tarieven (2024)
Er zijn verschillende BTW-tarieven, hieronder staan de meest voorkomende:
-
21% is het standaardtarief (bijna alles valt hieronder);
-
9% voor bijvoorbeeld eten en drinken.
Aangiftetijdvak en betaal deadlines
Loonbelasting (LB)
Belastingplichtige
Wie draagt deze belasting af aan de Belastingdienst? Loonbelasting is een belasting die je als werkgever afdraagt aan de Belastingdienst.
Wanneer belastingplichtig?
Heb je werknemers in dienst? Dan ben jij verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van loonbelasting over hun salaris. Dit is de belasting die werknemers betalen over hun inkomen, maar die jij als werkgever namens hen moet inhouden.
Tarieven (2024)
De loonbelasting bestaat uit twee tarieven:
-
37,07% voor een inkomen tot € 37.125;
-
49,5% voor alles wat daarboven komt.
Aangiftetijdvak en betaal deadlines
Vennootschapsbelasting (VPB)
Belastingplichtige
Wie draagt deze belasting af aan de Belastingdienst? Vennootschapsbelasting is een belasting die voornamelijk B.V.’s en N.V.’s afdragen aan de Belastingdienst.
Wanneer belastingplichtig?
Zodra de belastingplichtige, laten we zeggen jouw B.V., winst maakt moet de B.V. vennootschapsbelasting betalen.
Tarieven (2024)
Het tarief voor vennootschapsbelasting is in Nederland:
-
19% over de eerste € 200.000 winst;
-
25,8% over alles wat daarboven komt.
Aangiftetijdvak en betaal deadlines
Dividendbelasting (DivB)
Belastingplichtige
De dividendbelasting wordt meestal betaald door 2 partijen: degene die dividend uitkeert en degene die dividend ontvangt.
Wanneer belastingplichtig?
Als bijvoorbeeld een B.V. winst uitkeert aan aandeelhouders, dan is er dividendbelasting verschuldigd. Dit is de belasting over dividend, oftewel over naar aandeelhouders uitgekeerde winst.
Ben jij dus aandeelhouder in jouw B.V. en keer je een deel van de winst uit aan jezelf als aandeelhouder? Houd dan rekening met dividendbelasting.
Winstuitkeringen tussen werkmaatschappijen en holding zijn vaak vrijgesteld van dividendbelasting vanwege de deelnemingsvrijstelling.
Tarieven (2024)
Het tarief voor dividendbelasting is in Nederland:
-
24,5% over de eerste € 67.000 dividend;
-
33% over alles wat daarboven komt.
Aangiftetijdvak en betaal deadlines
Inkomstenbelasting (IB)
Belastingplichtige
Als je in Nederland woont of vanuit Nederland inkomsten hebt, moet je daarover inkomstenbelasting betalen.
Wanneer belastingplichtig?
Je betaalt inkomstenbelasting over je inkomen, over financiële belangen in een vennootschap en over spaargeld en beleggingen. Er zijn talloze aftrekposten om rekening mee te houden, die je belastbare inkomen verlagen.
Tarieven (2024)
De inkomstenbelasting wordt berekend in twee schijven:
-
37,07% voor een inkomen tot € 73.031;
-
49,5% voor alles daarboven.
Aangiftetijdvak en betaal deadlines
Conclusie
Het lijkt misschien veel, maar als ondernemer is het belangrijk om op tijd je belastingen te regelen. Of het nu om BTW, loonbelasting of je eigen inkomstenbelasting gaat, alles loopt via de Belastingdienst. Zorg dat je op tijd aangifte doet en de belastingen betaalt, dan voorkom je gedoe.
Boekhouding uitbesteden?
Wil je de stress van je boekhouding verminderen en meer tijd besteden aan het laten groeien van je bedrijf? Neem dan vandaag nog contact op met BamBoek voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek. We staan klaar om je te helpen!
