Laatst bijgewerkt: 28 februari 2025
Wijzigingen inkomstenbelasting box 1
In 2025 zijn er belangrijke veranderingen in de inkomstenbelasting, met name in box 1, het belastingtarief voor inkomen uit werk en woning. In dit artikel gaan we in op de invoering van een derde belastingtarief, de nieuwe belastingtarieven, wijzigingen in de heffingskortingen en de gevolgen voor giftenaftrekken en de vennootschapsbelasting.
Van twee naar drie schijven in box 1
In voorgaande jaren bestond de inkomstenbelasting in box 1 uit twee belastingtarieven:
-
Een basistarief van 36,97% voor inkomen tot €75.518.
-
Een toptarief van 49,5% voor inkomen boven dit bedrag.
Vanaf 2025 wordt het belastingtarief opnieuw gestructureerd, maar dan met drie schijven. De belastingtarieven worden als volgt:
-
Schijf 1: tot €38.441 – 35,82%
-
Schijf 2: tussen €38.441 en €76.817 – 37,48%
-
Schijf 3: boven €76.817 – 49,5%
Met de nieuwe indeling worden lagere inkomens meer ontzien door een lagere belastingtarief in de eerste schijf.
Aanpassingen in heffingskortingen
-
Algemene heffingskorting: Dit jaar wordt de maximale algemene heffingskorting verlaagd van €3.362 naar €3.068. Als je meer dan €28.406 per jaar verdient, wordt deze korting minder.
-
Arbeidskorting: De arbeidskorting gaat omhoog van €5.532 naar €5.599. Deze korting wordt wel lager naarmate je inkomen boven de €43.071 komt.
Giftenaftrek wordt minder strikt
Er is een verandering in de regels voor het aftrekken van giften. De eerdere plannen om de aftrekken strenger te maken, zijn verzacht. Dit betekent dat belastingbetalers nu wat meer giften kunnen aftrekken dan oorspronkelijk verwacht.
Vennootschapsbelasting voor DGA’s
Voor directeuren-grootaandeelhouders (DGA's) is er een beperking op het aftrekken van giften van de winst. Dit kan ervoor zorgen dat bedrijven meer belasting moeten betalen dan voorheen.
Veranderingen voor expats (30%-Regeling)
Expats die gebruik maken van de 30%-regeling, waarbij een deel van hun inkomen belastingvrij blijft, krijgen vanaf 2025 minder belastingvoordeel. Het belastingtarief voor deze regeling wordt verlaagd van 30% naar 27%, waardoor expats een groter deel van hun salaris zullen moeten aangeven voor belasting.
Wat betekent dit voor jouw belastingaangifte?
De veranderingen in de belastingtarieven zorgen vooral voor belastingverlagingen voor mensen met een lager of middeninkomen. Deze groep betaalt minder belasting over hun eerste inkomen. De aanpassing van heffingskortingen en de versoepeling van de giftenaftrekken kunnen echter zorgen voor een verschillend belastingbedrag, afhankelijk van jouw persoonlijke situatie.
Het is verstandig om je belastingaangifte goed voor te bereiden voor 2025, zodat je profiteert van de nieuwe regelingen en belastingverlagingen.
Boekhouding uitbesteden?
Wil je de stress van je boekhouding verminderen en meer tijd besteden aan het laten groeien van je bedrijf? Neem dan vandaag nog contact op met BamBoek voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek. We staan klaar om je te helpen!
