Laatst bijgewerkt: 8 november 2024
Wat je moeten weten over het doorgeven van werkelijk rendement
Als ondernemer is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de veranderingen in de belastingheffing, vooral als het gaat om je vermogen in box 3. Vanaf de zomer van 2025 krijg je de mogelijkheid om je werkelijk rendement door te geven aan de Belastingdienst. In dit artikel bespreken we wat dit voor jou als ondernemer betekent en welke stappen je moet nemen.
Wanneer kun je je werkelijk rendement doorgeven?
Als ondernemer krijg je vanaf oktober 2024 een brief van de Belastingdienst als je in aanmerking komt om je werkelijk rendement door te geven. In deze brief vind je belangrijke informatie over hoe het proces werkt. Vergeet niet dat je pas in de zomer van 2025 het formulier "Opgaaf werkelijk rendement" kunt invullen en indienen. Voor elk jaar dat je dit kunt doorgeven, ontvang je een aparte brief.
Wanneer je het formulier invult, kijk dan goed naar je werkelijk rendement. Als dit lager is dan het fictief rendement dat de Belastingdienst eerder heeft berekend, moet je het formulier versturen. Je ontvangt daarna een bericht van de Belastingdienst met uitleg over wat dit voor jou betekent.
Als je echter merkt dat je werkelijk rendement hoger is dan het fictief rendement, dan verstuur je het formulier niet. Je betaalt dan niet meer belasting dan eerder berekend. Dit geldt ook als je het formulier per ongeluk toch opstuurde, de belastingheffing blijft dan gebaseerd op het fictief rendement.
Welke gegevens heb je nodig?
Om het formulier "Opgaaf werkelijk rendement" goed in te vullen, is het belangrijk om de juiste informatie te verzamelen. Hieronder vind je de gegevens die je nodig hebt:
Persoonlijke en zakelijke gegevens
-
DigiD: Zorg ervoor dat je je DigiD bij de hand hebt, dit is nodig om in te loggen en je gegevens door te geven.
-
Fiscale partner: Heb je een fiscale partner? Vergeet dan niet ook zijn of haar DigiD te noteren. In geval van overlijden van je fiscale partner heb je een nabestaandenmachtiging nodig.
Bank- en spaartegoeden
-
Rekeningen: Noteer de naam en het IBAN-nummer van al je bank- en spaarrekeningen, zowel in Nederland als in het buitenland.
-
Renteoverzicht: Verzamel de overzichten van ontvangen rente. Deze zijn meestal te vinden op het jaaroverzicht van je bank.
Beleggingen en ondernemingsvermogen
-
Jaaroverzicht: Zorg voor een jaaroverzicht van ontvangen inkomsten uit beleggingen en eventuele investeringen die je hebt gedaan in je onderneming.
-
Waarden: Houd de waarde van je beleggingen en ondernemingsvermogen bij op 1 januari en 31 december, of gebruik de aankoop- of verkoopwaarde.
Onroerend goed
-
WOZ-waarde: Voor onroerend goed dat je bezit, zoals een bedrijfspand, noteer de WOZ-waarde voor het jaar zelf en het jaar erna.
-
Huur- of pachtontvangsten: Houd bij wat je aan huur of pacht hebt ontvangen, inclusief de bijbehorende bankafschriften of huurovereenkomsten.
Schulden en financieringen
-
Verstrekkers: Noteer de naam van de (geld)verstrekker van je zakelijke schulden.
-
Betaalde rente: Verzamel bewijs van de rente die je hebt betaald op je zakelijke leningen, zoals bankafschriften of leenovereenkomsten.
Voor meer gedetailleerde informatie en een uitgebreide checklist kun je kijken op de website van de Belastingdienst.
Wat kun je verwachten na het indienen?
Na het indienen van je formulier ontvang je aan het einde van 2025 een bericht van de Belastingdienst. Dit bericht bevat informatie over je box 3-inkomen, dat is berekend op basis van je werkelijk rendement alleen als dit lager is dan het fictief rendement. Dit kan resulteren in een teruggave van belasting of een verlaging van de te betalen belasting.
Het is belangrijk om goed op de hoogte te blijven van de ontwikkelingen rondom het doorgeven van je werkelijk rendement. Totdat je het bericht van de Belastingdienst ontvangt, hoef je zelf geen verdere stappen te ondernemen.
Heb je vragen of wil je meer informatie? Neem gerust contact met ons op. We zijn er om je te ondersteunen en je te begeleiden in dit proces, zodat je als ondernemer goed voorbereid bent.
Boekhouding uitbesteden?
Wil je de stress van je boekhouding verminderen en meer tijd besteden aan het laten groeien van je bedrijf? Neem dan vandaag nog contact op met BamBoek voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek. We staan klaar om je te helpen!
