Laatst bijgewerkt: 19 augustus 2024
Belangrijke data voor jouw belastingaangifte: het verschil tussen BTW en inkomstenbelasting
Het correct afhandelen van je belastingverplichtingen is belangrijk voor elke ondernemer. Twee belangrijke belastingen die hierbij een rol spelen, zijn de BTW en de inkomstenbelasting. Hoewel beide belastingen te maken hebben met je omzet, zijn er grote verschillen in hoe en wanneer ze moeten worden opgegeven. In dit artikel vertellen we de betekenis van factuur- en uitvoeringsdata en laten we zien waarom het van groot belang is om deze goed te begrijpen. Misverstanden hierover kunnen namelijk leiden tot dubbele registratie van je omzet en onnodige belastingbetalingen.
BTW: Factuurdatum is bepalend
BTW (Belasting over de Toegevoegde Waarde) is een belangrijke belasting die bedrijven in Nederland moeten betalen. Of je BTW moet afdragen, hangt af van de factuurdatum. Dit betekent dat de datum waarop je een factuur verstuurt, bepaalt in welk kwartaal je de BTW moet betalen.
Voorbeeld
Stel je voor dat je een factuur verstuurt op 28 december 2023 voor werkzaamheden die je in december hebt uitgevoerd. De BTW over deze factuur moet worden aangegeven en afgedragen in het vierde kwartaal van 2023, ongeacht of de betaling pas in januari 2024 binnenkomt. Zelfs als je pas in het nieuwe jaar het geld ontvangt, is de factuurdatum van december doorslaggevend voor de BTW-aangifte in 2023.
Dit is een belangrijk punt om in gedachten te houden bij het sluiten van je boekjaar. Een correcte en tijdige facturatie voorkomt verrassingen bij de BTW-aangifte.
Inkomstenbelasting: De datum van werkzaamheden is bepalend
In tegenstelling tot BTW, waar de factuurdatum leidend is, draait het bij de inkomstenbelasting om de datum waarop de werkzaamheden zijn verricht. Dit betekent dat alle inkomsten die betrekking hebben op het jaar waarin de werkzaamheden zijn uitgevoerd, als winst moeten worden opgegeven, ongeacht wanneer de factuur is verstuurd of betaald.
Voorbeeld
Stel dat je in december 2023 een project hebt afgerond, maar je hebt de factuur pas op 5 januari 2024 verstuurd. In dit geval moet je de inkomsten van dat project nog steeds in je belastingaangifte voor 2023 opnemen. Dit betekent dat je aan het einde van het jaar al je uitgevoerde werkzaamheden moet optellen en opnemen als omzet, zelfs als deze nog niet zijn gefactureerd.
Waarom zijn deze datums zo belangrijk?
Als je de verschillen tussen de datums niet goed begrijpt, kun je per ongeluk je omzet dubbel registreren. Dit kan gebeuren als je inkomsten in december verdient en in januari factureert. Dan zou je deze inkomsten per ongeluk twee keer kunnen opnemen: één keer in december als 'nog te factureren omzet' en nog een keer in januari als echte omzet wanneer je de factuur stuurt. Dit geeft een verkeerd beeld van je financiën en kan ervoor zorgen dat je te veel belasting betaalt.
Boekhouding uitbesteden?
Wil je de stress van je boekhouding verminderen en meer tijd besteden aan het laten groeien van je bedrijf? Neem dan vandaag nog contact op met BamBoek voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek. We staan klaar om je te helpen!
