Laatst bijgewerkt: 19 september 2024
Dit verandert Prinsjesdag én het nieuwe regeerakkoord voor jouw portemonnee
Prinsjesdag 2024 is achter de rug en het nieuwe regeerakkoord is bekendgemaakt. Dit betekent dat er binnenkort verschillende maatregelen worden doorgevoerd die van invloed kunnen zijn op jouw onderneming en persoonlijke financiën. In dit artikel bespreken we eerst de belangrijkste veranderingen van Prinsjesdag en vervolgens de punten uit het nieuwe regeerakkoord. Zo ben je goed op de hoogte en kun je je als ondernemer voorbereiden.
De maatregelen van Prinsjesdag 2024
Nieuwe belastingschijf en aangepaste heffingskorting
Het kabinet heeft een nieuwe opdeling van de eerste belastingschijf aangekondigd. Over het eerste deel van het inkomen tot €38.441 wordt straks 35,82% belasting betaald. Voor het deel tussen €38.441 en €76.816 geldt een tarief van 37,48%. Deze aanpassing kan zowel voor mensen met lagere als hogere inkomens positief uitpakken.
Daarnaast wordt de algemene heffingskorting aangepast. Mensen met een lager inkomen krijgen minder korting, terwijl de hoge middeninkomens juist een kleine verhoging van de korting krijgen. In totaal wordt er zo 4,5 miljard euro aan lastenverlichting voor werkenden gerealiseerd, wat waarschijnlijk zal leiden tot een gemiddelde koopkrachtstijging van 0,7% in 2025.
Mkb-winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek omlaag
De mkb-winstvrijstelling gaat vanaf 2025 omlaag van 13,31% naar 12,7%. Ook de zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd, van €3.750 naar €2.470. Dit betekent dat ondernemers met een eenmanszaak of v.o.f. meer belasting moeten betalen over hun winst. Voor ondernemers met een lager inkomen wordt deze verlaging deels gecompenseerd door een hogere huurtoeslag en meer kindgebonden budget.
Aanpassingen voor expats
De populaire 30%-regeling voor expats wordt vanaf 2027 aangepast. Expats kunnen dan nog maximaal 27% van hun belaste loon belastingvrij ontvangen, terwijl dat nu nog 30% is. Ook worden de inkomenseisen strenger, waardoor minder expats voor de regeling in aanmerking komen. Dit kan van invloed zijn op bedrijven die internationaal personeel aannemen.
Verlaging energiebelasting en accijns op brandstoffen verlengd
In 2025 wordt de energiebelasting op aardgas verlaagd, wat zorgt voor een belastingverlaging van 29 euro per huishouden. Daarnaast wordt de huidige verlaging van accijns op benzine, diesel en LPG met één jaar verlengd. Dit betekent dat de brandstofprijzen in 2025 gelijk blijven aan die van 2024. Vooral bedrijven die veel vervoer nodig hebben, kunnen hier voordeel van hebben.
Aangepaste regels voor bedrijfsoverdracht
Vanaf 2025 worden de regels voor de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) versoepeld. De eisen voor het bezit van een bedrijf en het voortzetten ervan worden verlaagd van vijf naar drie jaar. Dit geeft ondernemers meer flexibiliteit bij het overdragen van hun bedrijf, zonder dat zij hun belastingvoordelen verliezen. Daarnaast komen er wat extra eisen, die zien op het bestrijden van misbruik van de regeling.
Verhoging van het btw-tarief
Vanaf 1 januari 2026 wordt het lage btw-tarief voor onder andere hotels, boeken, sportwedstrijden en festivals verhoogd van 9% naar 21%. Dit betekent hogere kosten voor ondernemers in deze sectoren, wat mogelijk moet worden doorberekend aan klanten. Uitzonderingen op deze verhoging zijn dagrecreatie, bioscopen en kampeerterreinen, die hun huidige lage btw-tarief behouden. Denk nu al na over de impact op jouw onderneming en pas je strategie hierop aan.
Het nieuwe regeerakkoord
Minder regels en administratie
Een belangrijk doel van het nieuwe regeerakkoord is het verminderen van de regeldruk voor ondernemers. Er wordt een Adviescollege opgericht dat meedenkt over nieuwe wetten en regels. Dit moet ervoor zorgen dat regels eenvoudiger worden, vooral voor het mkb. Zo wil het kabinet de administratieve lasten voor ondernemers verlagen en de bedrijfsvoering vergemakkelijken.
Fiscale wijzigingen
De eerder geplande verlaging van de belastingvrijstelling voor mkb-bedrijven gaat niet door. Daarnaast wordt de CO2-heffing niet verder verhoogd, wat gunstig is voor bedrijven in sectoren met hoge uitstoot. Ook worden de autobelastingen aangepast om een eerlijker systeem te maken voor zowel elektrische als brandstofauto’s. Deze aanpassingen kunnen de investeringen en kosten van bedrijven beïnvloeden.
Meer investeren in innovatie
Het kabinet wil meer investeren in innovatie en technologie. Het doel is om in 2030 3% van het bruto binnenlands product (bbp) te besteden aan onderzoek en ontwikkeling. Dit biedt ondernemers extra mogelijkheden om gebruik te maken van subsidies en regelingen voor technologische en duurzame projecten. Zo kunnen bedrijven zich richten op nieuwe producten en processen.
Oplossen van energieproblemen
Het regeerakkoord richt zich ook op het oplossen van energieproblemen, zoals de druk op het elektriciteitsnet. Het kabinet belooft aanzienlijke investeringen in duurzame energiebronnen, zoals kernenergie. Dit is belangrijk voor bedrijven die rekenen op een betrouwbare energievoorziening.
Veranderingen op de arbeidsmarkt
Ook op de arbeidsmarkt zijn er veranderingen op komst. Het kabinet wil meer vaste contracten en pakt schijnzelfstandigheid aan. De kinderopvangtoeslag wordt vervangen door een nieuw systeem waarbij de overheid direct aan kinderopvangorganisaties betaalt. Dit moet de balans tussen werk en privéleven van werkende ouders verbeteren. Daarnaast kunnen werkgevers straks personeel tijdelijk uitbesteden of minder uren laten werken bij ziekte of andere noodsituaties.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
De maatregelen uit de Miljoenennota en het nieuwe regeerakkoord brengen zowel voordelen als nadelen met zich mee. De verlaging van de mkb-winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek betekent dat veel ondernemers meer belasting gaan betalen. Aan de andere kant zorgen de verlaging van de energiebelasting en verlenging van de accijnsverlaging voor lagere kosten. Ook de focus op minder regels en extra investeringen in innovatie biedt kansen voor ondernemers om te groeien en zich verder te ontwikkelen.
Als administratie- en advieskantoor staan wij klaar om je te helpen bij het begrijpen van deze nieuwe maatregelen. Wil je weten wat deze veranderingen concreet voor jouw bedrijf betekenen? Neem dan gerust contact met ons op voor advies!
Boekhouding uitbesteden?
Wil je de stress van je boekhouding verminderen en meer tijd besteden aan het laten groeien van je bedrijf? Neem dan vandaag nog contact op met BamBoek voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek. We staan klaar om je te helpen!
